个人所得税

近年来,个人所得税已经逐渐成为我国税收收入增长最快的税种之一。随着个人所得税法的修订以及中国统一报告标准(“Common Reporting Standard”)的落地,个人所得税已经受到越来越多群体(尤其是高净值人群)的关注。作为个人切身感受最为直接的税种,个人所得税在收入调节与再分配方面发挥了重要作用,但同时在税收征管实践中也存在众多疑难复杂问题,如股权激励相关的涉税处理、外籍人个人所得税的处理、以及CRS对个人资产配置及税负的影响等。


律师团队


lol官网投注税务团队既有引领市场多年的业界元老,也有崭露头角的后起之秀,集合了源自前国家税务总局官员背景的宏观政策研判能力和汲于国际国内律所和财税研究机构工作经历的微观实务分析能力。他们扎实的理论知识、丰富的实践经验、良好的政府沟通和优质的法律服务备受客户的好评。团队成员在个人所得税领域有着丰富的理论和实践经验,曾多次为客户提供包括员工股权激励涉税规划、外籍个人派遣安排涉税分析、CRS下税收居民身份认定等税法咨询服务。


主要法律服务内容


  • 股权激励:协助企业制定股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励等股权激励计划的税务规划方案,以达到税负最优效果;

  • 持股平台:为持股平台提供税务规划方案,并就其纳税义务进行分析;

  • 外籍个税:为企业外籍高管/员工个人所得税提供规划方案(如与八项免税补贴相关)及风险管理;

  • 年金/商业保险:为企业员工福利制度提供相关税务风险评估及优化建议;

  • 资产管理/财富传承:为高净值个人设计CRS/FATCA规则下的财产合理配置方案及财富传承方案。

最近经典项目

代表某境内自然人,就其在CRS规则下的财产申报义务及涉税影响提供税务法律咨询


某境内自然人持有境外资产,包括企业股权及货币资金等。在其财产所在国实施统一报告标准(“Common Reporting Standard”,CRS)之后,其境外账户信息将被收集和交换。lol官网投注结合中国及财产所在国相关法律法规,协助该自然人分析了在CRS规则下其境外资产的申报义务以及潜在的中国税影响,并提供了相应建议。


代表某境外知名媒体集团,就其来华员工个人所得税问题提供税务法律咨询


某境外知名媒体集团,拟派遣员工来华进行工作。lol官网投注协助其分析了来华个人的所得税税负以及相应的纳税申报义务。此外,lol官网投注协助审阅了相关的法律文件,包括其与境内代理签订的服务协议、与员工签订的劳动合同及派遣协议等。


代表某境内民营企业,就其员工持股计划涉税问题提供税务法律咨询


某境内民营企业,在引进投资者的同时拟设立员工持股计划。lol官网投注根据客户需求,提出并分析了不同员工持股计划下相关税负及代扣代缴义务的差异;同时,结合中国税法对自然人转让股权的相关规定,进一步分析了未来安排中潜在的涉税风险并提供了相应的建议。


代表某自然人,就其对赌协议收入个人所得税适用问题提供税务法律咨询


某自然人股东,在处置其控股公司时与投资者签订了类对赌条款。在相关条件满足时并支付相应收入时,该自然人对代扣代缴税款及适用税率均存在不同意见。lol官网投注根据提供的交易文件,对该笔所得的性质进行分析。协助该自然人与支付方,以及主管税务机关进行沟通。